Przejdź do głównego menu Przejdź do sekcji głównej Przejdź do stopki
Baner Consilium Iuridicum

Nr 1 (2024): Consilium Iuridicum

Artykuły

Pranie pieniędzy, sztuczna inteligencja, odpowiedzialność karna osób prawnych i przestępczość korporacyjna

  • Miguel Souto
DOI: https://doi.org/10.52097/ci.8989  [Google Scholar]
Opublikowane: 17.07.2024

Abstrakt

Narzędzia sztucznej inteligencji mogą zrewolucjonizować walkę z praniem pieniędzy, ale konieczne jest zachowanie równowagi między skutecznością a ochroną praw podstawowych. Powszechna kryminalna instrumentalizacja spółek w celu popełnienia prania pieniędzy spowodowała w 2010 r. włączenie ich do odpowiedzialności karnej osób prawnych oraz możliwe zwolnienie lub złagodzenie kary w 2015 r. poprzez programy zgodności, które stwarzają kilka problemów. Dyrektywa 2018/843 ma również na celu osiągnięcie większej przejrzystości transakcji, spółek, osób prawnych, trustów i podobnych instrumentów, a dyrektywa 2018/1673 nakłada obowiązek zapewnienia, że osoby prawne mogą zostać pociągnięte do odpowiedzialności za przestępstwo prania pieniędzy, chociaż nie wymaga stosowania sankcji karnych; konieczna była jednak reforma art. 303 kodeksu karnego. 303 kodeksu karnego była konieczna, a nowelizacja ta powinna zostać wykorzystana do usunięcia oczywistych błędów, ale ustawa organiczna 6/2021 wprowadza profesjonalne zaostrzenie wśród typów dla organizacji z art. 302 ust. 1. 302.1. Co więcej, niesystematyczny ustawodawca z 2021 r. zmarnował reformę, nie eliminując w art. 303 aberracyjnych wzmianek. Wreszcie, co nie mniej ważne, hiszpański Sąd Najwyższy stworzył teorię przestępczości korporacyjnej, która może naruszać zasadę legalności i mylić prawo z moralnością

Bibliografia

  1. Abel Souto, M., Antinomias de la reforma penal de 2015 sobre programas de prevención que eximen o atenúan la responsabilidad criminal de las personas jurídicas, in Matallín Evangelio, A., Compliance y prevención de delitos de corrupción, Tirant lo Blanch, Valencia, 2018. [Google Scholar]
  2. Abel Souto, M., Blanqueo de dinero y responsabilidad penal de las personas jurídicas, in Libro homenaje al profesor Luzón Peña, 2020. [Google Scholar]
  3. Abel Souto, M., Blanqueo de dinero, criminalidad organizada y re-sponsabilidad penal de las personas jurídicas, in Demetrio Crespo, E. (dir.), Derecho penal económico y teoría del delito, Tirant lo Blanch, Va-lencia, 2020. [Google Scholar]
  4. Abel Souto, M., COVID–19 y comisión del delito de blanqueo de dinero mediante las nuevas tecnologías, Revista Electrónica de Ciencia Penal y Criminología, 2022. [Google Scholar]
  5. Abel Souto, M., Criminal responsibility of legal persons and money laundering, en 19th World Congress of Criminology, October 27–30, 2019. [Google Scholar]
  6. Abel Souto, M., El nuevo tipo agravado de blanqueo en el ejercicio profesional de los obligados por la normativa de prevención, incorporado por la Ley orgánica 6/2021, y los proveedores de servicios de cambio de moneda virtual y de custodia de monederos electrónicos, in Revista Penal México, 20, 2022. [Google Scholar]
  7. Abel Souto, M., FATF’s most compliant countries. Spains’s technical compliance and effectiveness: lessons for least compliant jurisdictions, De Legibus, 2022, pp. 241–266. [Google Scholar]
  8. Abel Souto, M., Jurisprudencia penal reciente sobre el blanqueo de dinero, volumen del fenómeno y evolución del delito en España, in Abel Souto, M./Sánchez Stewart, N. (Coords.), IV congreso internac-ional sobre prevención y represión del blanqueo de dinero, Tirant lo Blanch, Valencia, 2014. [Google Scholar]
  9. Abel Souto, M., La expansión mundial del blanqueo de dinero y las reformas penales españolas de 2015, con anotaciones relativas a los ordenamientos jurídicos de Bolivia, Alemania, Ecuador, los Estados Unidos, Méjico y Perú, in Abel Souto, M./Berruezo, R./Celorio Vela A./Rojas Torrico, Y. (coords.), Derecho penal económico y de la empresa, tomo I de la colección de libros de actas de los congresos de la Asociación Iberoamericana de Derecho penal económico y de la empresa, Centro Mejicano de Estudios en lo Penal Tributario, Ciudad de Méjico, 2018. [Google Scholar]
  10. Abel Souto, M., La expansión penal del blanqueo de dinero operada por a Ley orgánica 5/2010, de 22 de junio, in La Ley Penal. Revista de Derecho Penal, Procesal y Penitenciario, nº 79, febrero de 2011. [Google Scholar]
  11. Abel Souto, M., La reforma penal, de 22 de junio de 2010, en materia de blanqueo de dinero, in Abel Souto, M./Sánchez Stewart, N. (coords.), II congreso sobre prevención y represión del blanqueo de dinero, Tirant lo Blanch, Valencia, 2011. [Google Scholar]
  12. Abel Souto. M., Blanqueo de dinero, responsabilidad criminal de las personas jurídicas y directivas de 2018, in Sanz Hermida, A. M. (Dir.), La justicia penal del siglo XXI ante el desafío del blanqueo de dinero, Tirant lo Blanch, Valencia, 2021. [Google Scholar]
  13. Andrés Pérez, S. DE, Principales novedades de la quinta Directiva en materia de prevención del blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo, 21 de junio de 2018, in www.abogacia.es (January 2024). [Google Scholar]
  14. Aristóteles, La Poética, edición trilingüe por Valentín García Yebra, Gredos, Madrid, 1974, 3ª ed., XV. [Google Scholar]
  15. Arroyo Zapatero, L./Nieto Martín, A. (dirs.), El Derecho penal económico en la era compliance, Tirant lo Blanch, Valencia, 2013. [Google Scholar]
  16. Arzt, G./Weber, U./Heinrich, B./Hilgendorf, E., Strafrecht, Besonderer Teil: Lehrbuch, 3. Auflage, Gieseking, Bielefeld, 2014. [Google Scholar]
  17. Ayala Herrera, H., Autoría mediata ¿Autor intelectual? Su aplicación a los aparatos organizados de poder, Straf, Ciudad de Méjico, 2018. [Google Scholar]
  18. Bermejo, M. G./Agustina Sanllehí, J. R., El delito del blanqueo de capitales, in Silva Sánchez, J.-M. (dir.), El nuevo Código penal. Comentarios a la reforma, La Ley, Madrid, 2012. [Google Scholar]
  19. Berruezo, R., El delito de lavado y los honorarios profesionales, en Berruezo, R., Imputación penal, Editorial Mediterránea, Córdoba, 2015. [Google Scholar]
  20. Bonatti Bonet, F. (coord.), Memento experto Francis Lefebvre, Sistemas de gestión de compliance. Normas ISO y UNE 19601, Lefebvre–El Derecho, Madrid, 2017. [Google Scholar]
  21. Borja Jiménez, E., Reglas generales de aplicación de las penas: arts. 66, 66 bis, 70 y 71, in González Cussac, J. L., Comentarios a la reforma del Código penal de 2015, cit. [Google Scholar]
  22. Carbonell Mateu, J. C./Morales Prats, F., Responsabilidad penal de las personas jurídicas, in Álvarez García, F. J./González Cussac, J. L. (dirs.), Comentarios a la reforma penal de 2010, Tirant lo Blanch, Valencia, 2010. [Google Scholar]
  23. Caro Coria, D. C., Compliance, neurociencias e inteligencia artificial, in Demetrio Crespo, E. (Dir.), Derecho penal y comportamiento humano. Avances desde la neurociencia y la inteligencia artificial, Tirant lo Blanch, Valencia, 2022. [Google Scholar]
  24. Casanovas, A., La norma UNE 19601 y los requisitos del Código penal, in Gómez-Jara Díez, C., Persuadir…, tomo II, cit. [Google Scholar]
  25. Clough, J., Principles of cybercrime, Cambridge University Press, Cambridge, 2010. [Google Scholar]
  26. Consejo Europeo, Reglamento de inteligencia artificial: el Consejo y el Parlamento alcanzan un acuerdo sobre las primeras normas del mundo en materia de inteligencia artificial, in http://www.consilium.europa.eu/ es/press/press–releasses/2023/12/09. [Google Scholar]
  27. Consejo Europeo, Una nueva agenda estratégica 2019–2024, Bruselas, 2019, 4. [Google Scholar]
  28. Dante Alighieri, Divina Comedia, translated by Cayetano Rosell, illus-trated by Gustavo Doré, Montaner y Simón editors, Barcelona, 1870. [Google Scholar]
  29. Demetrio Crespo, E., El Derecho penal ante el desafío neurotecnológi-co y el algorítmico: reflexiones preliminares, in Derecho penal y com-portamiento..., cit., 2022. [Google Scholar]
  30. Demetrio Crespo, E., Responsabilidad penal por omisión del empresario, Centro Mejicano de Estudios en lo Penal Tributario, Ciudad de Méjico, 2017. [Google Scholar]
  31. Díaz Y García Conlledo, M., El castigo del autoblanqueo en la reforma de 2010. La autoría y la participación en el delito de blanqueo de capitales, in Abel Souto, M./Sánchez Stewart, N., III congreso..., cit. [Google Scholar]
  32. Díaz Y García Conlledo, M., La responsabilidad penal de las personas jurídicas: un análisis dogmático, in Gómez Colomer, J. L., op. cit. [Google Scholar]
  33. Díaz-Maroto Y Villarejo, J., Estudios sobre las reformas del Código penal. (Operadas por las LO 5/2010, de 22 de junio, y 3/2011, de 28 de enero), Civitas/Thomson Reuters/Aranzadi, Cizur Menor, 2011. [Google Scholar]
  34. Directiva (UE) 2018/1673 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 23 de octubre de 2018, relativa a la lucha contra el blanqueo de capitales mediante el Derecho penal, in Diario Oficial de la Unión Europea, L 284, 12 de noviembre de 2018. [Google Scholar]
  35. Directiva (UE) 2018/843 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 30 de mayo de 2018, por la que se modifica la Directiva (UE) 2015/849 relativa a la prevención de la utilización del sistema financiero para el blanqueo de capitales o la financiación del terrorismo, y por la que se modifican las Directivas 2009/138/CE y 2013/36/UE, en Diario Oficial de la Unión Europea, L 156, 19 de junio de 2018. [Google Scholar]
  36. Dopico Gómez-Aller, J., Presupuestos básicos de la responsabilidad penal del compliance officer tras la reforma penal de 2015, in Frago Amada, J. A., Actualidad compliance, Thomson Reuters/Aranzadi, Cizur Menor, 2018. [Google Scholar]
  37. Doyle, C., Money laundering: an overview of 18 U.S.C. 1956 and related federal criminal law, in Bennet, C. M./Turner, C.D. (eds.), Money laundering. An analysis for federal law, Novinka, New York, 2013. [Google Scholar]
  38. Faraldo Cabana, P., Los compliance programs y la atenuación de la responsabilidad penal, in Gómez Colomer, J. L., op. cit. [Google Scholar]
  39. FATF report. Money laundering and terrorist financing in the art and antiquities market, february 2023, http://www.fatf.gafi.org. [Google Scholar]
  40. FATF, Money laundering using new payment methods, october 2010, http://www.fatf–gafi.org, p. 21, §§58 and 61. [Google Scholar]
  41. FATF, Targeted update on implementation of the FATF standards on virtual assets and virtual asset service providers, june 2023, http://www.fatf.gafi.org. [Google Scholar]
  42. Fernández Teruelo, J. G., Blanqueo de capitales, in Ortiz De Urbina Gimeno, I. (coord.), Memento experto Francis Lefebvre, Madrid, 2010. [Google Scholar]
  43. Fernández Teruelo, J. G., El compliance y las políticas y procedimientos del art. 26 de la Ley 10/2010, modificado por el RDL 11/2018. Su integración en el modelo de compliance penal corporativo (art. 31 bis et seq. CP), in Abel Souto, M./Lorenzo Salgado, J. M./Sánchez Stewart, N. (coords.), VII congreso sobre prevención y represión del blanqueo de dinero, Tirant lo Blanch, Valencia, 2020. [Google Scholar]
  44. Fernández Teruelo, J. G., El nuevo modelo de reacción penal frente al blanqueo de capitales. Los nuevos tipos de blanqueo, la ampliación del comiso y la integración del blanqueo en el modelo de responsabilidad penal de las empresas, in Diario La Ley, nº 7657, 22 de junio de 2011. [Google Scholar]
  45. Fernández Teruelo, J. G., Instituciones de Derecho penal económico y de la empresa, Lex Nova, Valladolid, 2013 [Google Scholar]
  46. Fernández Zacur, J. M., Dominio del hecho por dominio de la configuración en la empresa, Thomson Reuters/La Ley, Asunción, 2018. [Google Scholar]
  47. Ferré Olivé, J. C., El compliance penal tributario, in Gómez Colomer, J. L., op. cit. [Google Scholar]
  48. Ferré Olivé, J. C., El Corpus Iuris de normas penales para la tutela de los intereses financieros de la Unión Europea, in Abel Souto, M./Lorenzo Salgado, J. M./Sánchez Stewart, N., VIII congreso…, cit., 2021. [Google Scholar]
  49. Ferré Olivé, J. C., El Plea Bargaining, o cómo pervertir la justicia penal a través de un sistema de conformidales low cost, in Revista Electrónica de Ciencia Penal y Criminología, 20–06, 2018. [Google Scholar]
  50. Ferré Olivé, J. C., Los hechos previos del blanqueo, con especial con-sideración en la ciberdelincuencia y los delitos antecedentes en la Di-rectiva 2018/1673, in Abel Souto, M./Lorenzo Salgado, J. M./Sánchez Stewart, N., IX congreso..., cit., 2024. [Google Scholar]
  51. Fiscalía General Del Estado, Circular 1/2016, sobre la responsabilidad penal de las personas jurídicas conforme a la reforma del Código penal efectuada por la Ley orgánica 1/2015, in www.fiscal.es (January 2024). [Google Scholar]
  52. Frago Amada, J. A., El paper compliance, su detección y el tratamiento procesal del mismo, in Frago Amada, J. A., Actualidad compliance 2018, Thomson Reuters/Aranzadi, Cizur Menor, 2018, pp. 317–329. [Google Scholar]
  53. Gaitán Urrea, A.F., Análisis de riesgo en la toma de decisiones de administradores de bancos en la prevención y control del lavado de activos visto desde el contrato de mutuo, leasing, cuenta de ahorros y CDI. Consecuencias a la luz de la normatividad colombiana y de la orden ejecutiva 12978 de 1995, expedida por el gobierno de Estados Unidos, in Revista de Derecho Privado. Universidad de los Andes, nº 48, 2012. [Google Scholar]
  54. Galán Muñoz, A., Fundamentos y límites de la responsabilidad penal de las personas jurídicas tras la reforma de la LO 1/2015, Tirant lo Blanch, Valencia, 2017. [Google Scholar]
  55. Gomes De Magalhães, G. G., La responsabilidad penal de las personas jurídicas en el delito de lavado de dinero. Análisis de los casos Lava Ja-to y Mensalão, B de F, Buenos Aires/Montevideo, 2018. [Google Scholar]
  56. Gómez Iniesta, D.J., El uso de las monedas virtuales y el dinero elec-trónico en el delito de blanqueo y la Directiva 843/2018, in Abel Souto, M./Lorenzo Salgado, J. M./Sánchez Stewart, N. (Coords.), VIII con-greso internacional sobre prevención y represión del blanqueo de dinero, Tirant lo Blanch, Valencia, 2021. [Google Scholar]
  57. Gómez-Jara Díez, C., El Tribunal Supremo ante la responsabilidad penal de las personas jurídicas: aviso a navegantes judiciales, in Diario La Ley, nº 8632, 26 de octubre de 2015. [Google Scholar]
  58. Gómez-Jara Díez, C., El Tribunal Supremo ante la responsabilidad penal de las personas jurídicas. El inicio de una larga andadura, 2ª ed., Thomson Reuters/Aranzadi, Cizur Menor, 2019. [Google Scholar]
  59. González Cussac, J. L., El plano político criminal en la responsabilidad penal de las personas jurídicas, in Matallín Evangelio, A., Compliance…, cit. [Google Scholar]
  60. González Cussac, J. L., La eficacia eximente de los programas de prevención de delitos, in Estudios Penales y Criminológicos, nº XXXIX, 2019. [Google Scholar]
  61. González Cussac, J. L., Responsabilidad penal de las personas jurídicas: arts. 31 bis, ter, quáter y quinquies, in González Cussac, J. L., Comentarios a la reforma del Código penal de 2015, 2ª ed., Tirant lo Blanch, Valencia, 2015. [Google Scholar]
  62. González Cussac, J. L., Responsabilidad penal de las personas jurídicas y programas de cumplimiento, Tirant lo Blanch, Valencia, 2020. [Google Scholar]
  63. González Uriel, D., Cibermulas y criptomulas, Revista Aranzadi Doctri-nal, n. 6, junio de 2023. [Google Scholar]
  64. González Uriel, D., La responsabilidad penal de las personas jurídicas, el delito corporativo y el blanqueo de dinero, in Anuario de Derecho Penal y Ciencias Penales Revista Aranzadi Doctrinal, LXXVI, 2023. [Google Scholar]
  65. Grynbaum, M.M./Mac, R., The New York Times demanda a OpenAI y Microsoft por el uso de obras con derechos de autor en la IA, The New York Times, 27 de diciembre de 2023. [Google Scholar]
  66. Hoffmann, L., A critical look at the current international response to combat trade–based money laundering: the risk–based customs audit as a solution, in Texas International Law Journal, vol. 48, No. 2, 2013. [Google Scholar]
  67. Innerarity Grau, D., ¿Vivimos en una sociedad más controlada y menos libre?, in Santalla Pulido, M. (Coord.), ¿En qué hemos cambiado?, La sociedad poscovid, 2, La Voz de Galicia, A Coruña, 2023. [Google Scholar]
  68. Jaume Palasí, L., ¿Ha impulsado la pandemia la digitalización?, in San-talla Pulido, M. . (Coord.), ¿Estamos preparados para el mundo que viene? La sociedad poscovid, 3, La Voz de Galicia, A Coruña, 2023. [Google Scholar]
  69. Joffre Calasich, F., Criptocriminalidad, in Meirovich, G.D./Berruezo, R. (Dirs.), Ilícitos económicos y evidencia digital, Editores Fondo Edito-rial, Buenos Aires, 2022. [Google Scholar]
  70. Lorenzo Salgado, J. M., El blanqueo de dinero procedente de los deli-tos descritos en los artículos 368 a 372 del CP y las nuevas tendencias de financiación del terrorismo advertidas por las directivas de 2018, in Abel Souto, M./Lorenzo Salgado, J. M./Sánchez Stewart, N. (Coords.), VII congreso sobre prevención y represión del blanqueo de dinero, Ti-rant lo Blanch, Valencia, 2020. [Google Scholar]
  71. Martínez Garay, L., ¿Ciencia o alquimia? Algoritmos y transparencia en la valoración del riesgo de reincidencia, in Demetrio Crespo, E., Derecho penal y comportamiento..., cit., 2022. [Google Scholar]
  72. Martínez–Buján Pérez, C., La autoría en Derecho penal. Un estudio a la luz de la concepción significativa (y del Código penal español), Tirant lo Blanch, Valencia, 2019. [Google Scholar]
  73. Mata Barranco, N. J. De La, Ilícitos vinculados al ámbito informático, in Cuesta Arzamendi, J. L. De La (Dir.), Derecho penal informático, Civi-tas/Thomson Reuters/Aranzadi, Cizur Menor, 2020. [Google Scholar]
  74. Mata Barranco, N.J. De La, Derecho penal europeo y legislación española: las reformas del Código penal, Tirant lo Blanch, Valencia, 2015, pp. 126 and 129, regarding the directives 2001/97 and 2005/60. [Google Scholar]
  75. Moral García, A. Del, Cuestiones generales, in Camacho Vizcaíno, A. (dir.), Tratado de Derecho penal económico, Tirant lo Blanch, Valencia, 2019. [Google Scholar]
  76. Moreira Domingos, I., Las nuevas tecnologías y el impacto del blanqueo de dinero procedente de la corrupción organizada en la de-mocracia, in Abel Souto, M./Lorenzo Salgado, J. M./Sánchez Stewart, N., IX congreso..., cit., 2024. [Google Scholar]
  77. Morón Pendás, I., La utilidad de las nuevas tecnologías en la pre-vención del blanqueo de dinero, in Abel Souto, M./Lorenzo Salgado, J. M./Sánchez Stewart, N., IX congreso..., cit., III, p. 604. [Google Scholar]
  78. Muñoa Vidal, T., Blanqueo de dinero y mundo digital, in Abel Souto, M./Lorenzo Salgado, J. M./Sánchez Stewart, N. (Coords.), IX congreso sobre prevención y represión del blanqueo de dinero, Tirant lo Blanch, Valencia, 2024, p. 553. [Google Scholar]
  79. Navarro Cardoso, F., Blockchain, smart contract y compliance: anota-ciones para el Derecho penal y procesal de la persona jurídica, in De-metrio Crespo, E., Derecho penal y comportamiento..., cit., 2022. [Google Scholar]
  80. Nieto Martín, A. (dir.), Manual de cumplimiento penal en la empresa, Tirant lo Blanch, Valencia, 2015. [Google Scholar]
  81. Núñez Paz, M.A., La responsabilidad criminal y la gestión del riesgo mediante programas de cumplimiento en relación con la Directiva de 2015, in Abel Souto, M./Sánchez Stewart, N., V congreso…, cit. [Google Scholar]
  82. Orts Berenguer, E./González Cussac, J. L., Introducción al Derecho penal. Parte general, Tirant lo Blanch, Valencia, 2020. [Google Scholar]
  83. Parra, S., La UE pacta la primera ley sobre inteligencia artificial del mundo: usos prohibidos, multas y antecedentes, in http://www.nationalgeographic.com.es. [Google Scholar]
  84. PAVLIDIS, I.G., Deploying artificial intelligence for anti-money launder-ing and asset recovery: the dawn of a new era, in Journal of Money Laundering Control, vol. 26, nº 7, 2023. [Google Scholar]
  85. Quintero Olivares, G., Los programas de cumplimiento normativo y el Derecho penal, in Demetrio Crespo, E./Nieto Martín, A. (dir.), Derecho penal económico y derechos humanos, Tirant lo Blanch, Valencia, 2018. [Google Scholar]
  86. Regarding Directive 2015/849, of 20 May, vid. Sanz Hermida, A. M., Prevención de la utilización del sistema financiero para el blanqueo de capitales o financiación del terrorismo, in Revista General de Derecho Procesal, nº 37, septiembre de 2015. [Google Scholar]
  87. Regulation (EU) 2023/1114 of the European Parliament and of the Council of 31 May 2023 on markets in crypto–assets, and amending Regulations (EU) No 1093/2010 and (EU) No 1095/2010 and Directives 2013/36/EU and (EU) 2019/1937; OJ L 150, 9.6.2023, p. 40–205. [Google Scholar]
  88. Rodríguez Estévez, J. M., El criminal compliance como fundamento de imputación penal corporativa, in Durrieu, N./Saccani, R.R. (dirs.), Compliance, anticorrupción y responsabilidad penal empresaria, Thomson Reuters/La Ley, Buenos Aires, 2018. [Google Scholar]
  89. Rosal Blasco, B. Del, Las pymes son las que menos preparadas están, in Diario La Ley, nº 8532, 5 de mayo de 2015. [Google Scholar]
  90. Rosal Blasco, B. Del, Manual de responsabilidad penal y defensa penal corporativas, La Ley/Wolters Kluver, Madrid, 2018. [Google Scholar]
  91. Salazar Icaza, J. C., Blanqueo de dinero y medios digitales, in Abel Souto, M./Lorenzo Salgado, J. M./Sánchez Stewart, N., IX congreso..., cit., 2024. [Google Scholar]
  92. Sanz Hermida, A. M., La lucha contra el blanqueo de capitales a través del ámbito penal en la Unión Europea, in Sanz Hermida, A. M., Tirant lo Blanch, Valencia, 2020. [Google Scholar]
  93. Sanz Hermida, A. M., Nuevos retos de la lucha contra el blanqueo de capitales en la UE: la orientación general de la Comisión Europea, in Revista General del Derecho Procesal, nº 44, enero de 2018. [Google Scholar]
  94. Shepherd, K. L., The gatekeeper initiative and the risk–based approach to client due diligence: the imperative for voluntary good practices guidance for U.S. lawyers, in ACTEC Law Journal, No. 37, 2011. [Google Scholar]
  95. Silva Sánchez, J.-M., La reforma del Código penal: una aproximación desde el contexto, in Diario La Ley, nº 7464, 9 de septiembre de 2010. [Google Scholar]
  96. Silva Sánchez, J.-M., Los delitos patrimoniales y económico-financieros, in Diario La Ley, nº 7534, 23 de diciembre de 2010. [Google Scholar]
  97. STS nº 279/2012, RJ20125606, fundamento de derecho noveno, in www.westlaw.es (January 2024). [Google Scholar]
  98. STS nº 583/2017, RJ20174864, fundamento de derecho vigésimo séptimo, en www.westlaw.es (January 2024). [Google Scholar]
  99. STS nº 649/2017, RJ20174264, fundamento de derecho tercero, in www.westlaw.es (January 2024). [Google Scholar]
  100. STS nº 706/2016, RJ20164558, antecedente de derecho primero, on a couple of drug traffickers that built a corporate network in which a third party appeared as administrator, a surprising resolution due to the cumulative disproportion of the three fines of five million euros, in www.westlaw.es (January 2024). [Google Scholar]
  101. STS nº 939/2016, RJ20165987, fundamento de derecho cuarto, in www.westlaw.es (January 2024). [Google Scholar]
  102. STS nº 974/2012, RJ2013217, fundamento de derecho décimo cuarto, in www.westlaw.es (January 2024). [Google Scholar]
  103. Terradillos Basoco, J. M., Financiarización económica y política criminal, in Serrano-Piedecasas Fernández, J. R./Demetrio Crespo, E. (dirs.), El Derecho penal económico y empresarial ante los desafíos de la sociedad mundial del riesgo, Colex, Madrid, 2010. [Google Scholar]
  104. The money laundering officer’s practical handbook 2011, Compli-ance training products limited, Cambridge 2011. [Google Scholar]
  105. Vidales Rodríguez, C., Blanqueo, responsabilidad de las personas jurídicas y programas de cumplimiento, in Gómez Colomer, J. L. (dir.), Tratado sobre compliance penal. Responsabilidad penal de las per-sonas jurídicas y modelos de organización y gestión, Tirant lo Blanch, Valencia, 2019. [Google Scholar]
  106. Watterson, C., More flies with honey: encouraging formal channel remittances to combat money laundering, in Texas Law Review, vol. 91, nº 3, 2013. [Google Scholar]
  107. Wronka, C., Money laundering through cryptocurrencies, Journal of Money Laundering Control, vol. 25, n. 1, 2022. [Google Scholar]

Downloads

Download data is not yet available.