Skip to main navigation menu Skip to main content Skip to site footer
Baner Consilium Iuridicum

No. 1 (2024): Consilium Iuridicum

Artykuły

Money laundering, artificial intelligence, criminal responsibility of legal persons and corporate crime

  • Miguel Souto
DOI: https://doi.org/10.52097/ci.8989  [Google Scholar]
Published: 2024-07-17

Abstract

The tools of artificial intelligence can revolutionize the fight against money laundering, but it is necessary to maintain a balance between efficiency and safeguarding fundamental rights. The common criminal instrumentalization of companies for the commission of money laundering motivated in 2010 their incorporation into the criminal responsibility of legal persons and the possible exemption or mitigation of punishment in 2015 through compliance programs, which pose several problems. Directive 2018/843 also seeks to achieve greater transparency of transactions, companies, legal entities, trusts and similar instruments, and Directive 2018/1673 makes it compulsory to ensure that legal persons can be held responsible for the money–laundering offense, although it does not require the use of criminal penalties; however, a reform of art. 303 of the Criminal Code was necessary, and this amendment should be used to remove obvious errors, but Organic Law 6/2021 introduces a professional aggravation among the types for organizations of art. 302.1. Furthermore, the unsystematic legislator of 2021 wasted the reform by not eliminating in art. 303 aberrant mentions. Last, but not least, the spanish supreme court has created a theory of corporate crime that can violate the principle of legality and confuse law with morality.

References

  1. Abel Souto, M., Antinomias de la reforma penal de 2015 sobre programas de prevención que eximen o atenúan la responsabilidad criminal de las personas jurídicas, in Matallín Evangelio, A., Compliance y prevención de delitos de corrupción, Tirant lo Blanch, Valencia, 2018. [Google Scholar]
  2. Abel Souto, M., Blanqueo de dinero y responsabilidad penal de las personas jurídicas, in Libro homenaje al profesor Luzón Peña, 2020. [Google Scholar]
  3. Abel Souto, M., Blanqueo de dinero, criminalidad organizada y re-sponsabilidad penal de las personas jurídicas, in Demetrio Crespo, E. (dir.), Derecho penal económico y teoría del delito, Tirant lo Blanch, Va-lencia, 2020. [Google Scholar]
  4. Abel Souto, M., COVID–19 y comisión del delito de blanqueo de dinero mediante las nuevas tecnologías, Revista Electrónica de Ciencia Penal y Criminología, 2022. [Google Scholar]
  5. Abel Souto, M., Criminal responsibility of legal persons and money laundering, en 19th World Congress of Criminology, October 27–30, 2019. [Google Scholar]
  6. Abel Souto, M., El nuevo tipo agravado de blanqueo en el ejercicio profesional de los obligados por la normativa de prevención, incorporado por la Ley orgánica 6/2021, y los proveedores de servicios de cambio de moneda virtual y de custodia de monederos electrónicos, in Revista Penal México, 20, 2022. [Google Scholar]
  7. Abel Souto, M., FATF’s most compliant countries. Spains’s technical compliance and effectiveness: lessons for least compliant jurisdictions, De Legibus, 2022, pp. 241–266. [Google Scholar]
  8. Abel Souto, M., Jurisprudencia penal reciente sobre el blanqueo de dinero, volumen del fenómeno y evolución del delito en España, in Abel Souto, M./Sánchez Stewart, N. (Coords.), IV congreso internac-ional sobre prevención y represión del blanqueo de dinero, Tirant lo Blanch, Valencia, 2014. [Google Scholar]
  9. Abel Souto, M., La expansión mundial del blanqueo de dinero y las reformas penales españolas de 2015, con anotaciones relativas a los ordenamientos jurídicos de Bolivia, Alemania, Ecuador, los Estados Unidos, Méjico y Perú, in Abel Souto, M./Berruezo, R./Celorio Vela A./Rojas Torrico, Y. (coords.), Derecho penal económico y de la empresa, tomo I de la colección de libros de actas de los congresos de la Asociación Iberoamericana de Derecho penal económico y de la empresa, Centro Mejicano de Estudios en lo Penal Tributario, Ciudad de Méjico, 2018. [Google Scholar]
  10. Abel Souto, M., La expansión penal del blanqueo de dinero operada por a Ley orgánica 5/2010, de 22 de junio, in La Ley Penal. Revista de Derecho Penal, Procesal y Penitenciario, nº 79, febrero de 2011. [Google Scholar]
  11. Abel Souto, M., La reforma penal, de 22 de junio de 2010, en materia de blanqueo de dinero, in Abel Souto, M./Sánchez Stewart, N. (coords.), II congreso sobre prevención y represión del blanqueo de dinero, Tirant lo Blanch, Valencia, 2011. [Google Scholar]
  12. Abel Souto. M., Blanqueo de dinero, responsabilidad criminal de las personas jurídicas y directivas de 2018, in Sanz Hermida, A. M. (Dir.), La justicia penal del siglo XXI ante el desafío del blanqueo de dinero, Tirant lo Blanch, Valencia, 2021. [Google Scholar]
  13. Andrés Pérez, S. DE, Principales novedades de la quinta Directiva en materia de prevención del blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo, 21 de junio de 2018, in www.abogacia.es (January 2024). [Google Scholar]
  14. Aristóteles, La Poética, edición trilingüe por Valentín García Yebra, Gredos, Madrid, 1974, 3ª ed., XV. [Google Scholar]
  15. Arroyo Zapatero, L./Nieto Martín, A. (dirs.), El Derecho penal económico en la era compliance, Tirant lo Blanch, Valencia, 2013. [Google Scholar]
  16. Arzt, G./Weber, U./Heinrich, B./Hilgendorf, E., Strafrecht, Besonderer Teil: Lehrbuch, 3. Auflage, Gieseking, Bielefeld, 2014. [Google Scholar]
  17. Ayala Herrera, H., Autoría mediata ¿Autor intelectual? Su aplicación a los aparatos organizados de poder, Straf, Ciudad de Méjico, 2018. [Google Scholar]
  18. Bermejo, M. G./Agustina Sanllehí, J. R., El delito del blanqueo de capitales, in Silva Sánchez, J.-M. (dir.), El nuevo Código penal. Comentarios a la reforma, La Ley, Madrid, 2012. [Google Scholar]
  19. Berruezo, R., El delito de lavado y los honorarios profesionales, en Berruezo, R., Imputación penal, Editorial Mediterránea, Córdoba, 2015. [Google Scholar]
  20. Bonatti Bonet, F. (coord.), Memento experto Francis Lefebvre, Sistemas de gestión de compliance. Normas ISO y UNE 19601, Lefebvre–El Derecho, Madrid, 2017. [Google Scholar]
  21. Borja Jiménez, E., Reglas generales de aplicación de las penas: arts. 66, 66 bis, 70 y 71, in González Cussac, J. L., Comentarios a la reforma del Código penal de 2015, cit. [Google Scholar]
  22. Carbonell Mateu, J. C./Morales Prats, F., Responsabilidad penal de las personas jurídicas, in Álvarez García, F. J./González Cussac, J. L. (dirs.), Comentarios a la reforma penal de 2010, Tirant lo Blanch, Valencia, 2010. [Google Scholar]
  23. Caro Coria, D. C., Compliance, neurociencias e inteligencia artificial, in Demetrio Crespo, E. (Dir.), Derecho penal y comportamiento humano. Avances desde la neurociencia y la inteligencia artificial, Tirant lo Blanch, Valencia, 2022. [Google Scholar]
  24. Casanovas, A., La norma UNE 19601 y los requisitos del Código penal, in Gómez-Jara Díez, C., Persuadir…, tomo II, cit. [Google Scholar]
  25. Clough, J., Principles of cybercrime, Cambridge University Press, Cambridge, 2010. [Google Scholar]
  26. Consejo Europeo, Reglamento de inteligencia artificial: el Consejo y el Parlamento alcanzan un acuerdo sobre las primeras normas del mundo en materia de inteligencia artificial, in http://www.consilium.europa.eu/ es/press/press–releasses/2023/12/09. [Google Scholar]
  27. Consejo Europeo, Una nueva agenda estratégica 2019–2024, Bruselas, 2019, 4. [Google Scholar]
  28. Dante Alighieri, Divina Comedia, translated by Cayetano Rosell, illus-trated by Gustavo Doré, Montaner y Simón editors, Barcelona, 1870. [Google Scholar]
  29. Demetrio Crespo, E., El Derecho penal ante el desafío neurotecnológi-co y el algorítmico: reflexiones preliminares, in Derecho penal y com-portamiento..., cit., 2022. [Google Scholar]
  30. Demetrio Crespo, E., Responsabilidad penal por omisión del empresario, Centro Mejicano de Estudios en lo Penal Tributario, Ciudad de Méjico, 2017. [Google Scholar]
  31. Díaz Y García Conlledo, M., El castigo del autoblanqueo en la reforma de 2010. La autoría y la participación en el delito de blanqueo de capitales, in Abel Souto, M./Sánchez Stewart, N., III congreso..., cit. [Google Scholar]
  32. Díaz Y García Conlledo, M., La responsabilidad penal de las personas jurídicas: un análisis dogmático, in Gómez Colomer, J. L., op. cit. [Google Scholar]
  33. Díaz-Maroto Y Villarejo, J., Estudios sobre las reformas del Código penal. (Operadas por las LO 5/2010, de 22 de junio, y 3/2011, de 28 de enero), Civitas/Thomson Reuters/Aranzadi, Cizur Menor, 2011. [Google Scholar]
  34. Directiva (UE) 2018/1673 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 23 de octubre de 2018, relativa a la lucha contra el blanqueo de capitales mediante el Derecho penal, in Diario Oficial de la Unión Europea, L 284, 12 de noviembre de 2018. [Google Scholar]
  35. Directiva (UE) 2018/843 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 30 de mayo de 2018, por la que se modifica la Directiva (UE) 2015/849 relativa a la prevención de la utilización del sistema financiero para el blanqueo de capitales o la financiación del terrorismo, y por la que se modifican las Directivas 2009/138/CE y 2013/36/UE, en Diario Oficial de la Unión Europea, L 156, 19 de junio de 2018. [Google Scholar]
  36. Dopico Gómez-Aller, J., Presupuestos básicos de la responsabilidad penal del compliance officer tras la reforma penal de 2015, in Frago Amada, J. A., Actualidad compliance, Thomson Reuters/Aranzadi, Cizur Menor, 2018. [Google Scholar]
  37. Doyle, C., Money laundering: an overview of 18 U.S.C. 1956 and related federal criminal law, in Bennet, C. M./Turner, C.D. (eds.), Money laundering. An analysis for federal law, Novinka, New York, 2013. [Google Scholar]
  38. Faraldo Cabana, P., Los compliance programs y la atenuación de la responsabilidad penal, in Gómez Colomer, J. L., op. cit. [Google Scholar]
  39. FATF report. Money laundering and terrorist financing in the art and antiquities market, february 2023, http://www.fatf.gafi.org. [Google Scholar]
  40. FATF, Money laundering using new payment methods, october 2010, http://www.fatf–gafi.org, p. 21, §§58 and 61. [Google Scholar]
  41. FATF, Targeted update on implementation of the FATF standards on virtual assets and virtual asset service providers, june 2023, http://www.fatf.gafi.org. [Google Scholar]
  42. Fernández Teruelo, J. G., Blanqueo de capitales, in Ortiz De Urbina Gimeno, I. (coord.), Memento experto Francis Lefebvre, Madrid, 2010. [Google Scholar]
  43. Fernández Teruelo, J. G., El compliance y las políticas y procedimientos del art. 26 de la Ley 10/2010, modificado por el RDL 11/2018. Su integración en el modelo de compliance penal corporativo (art. 31 bis et seq. CP), in Abel Souto, M./Lorenzo Salgado, J. M./Sánchez Stewart, N. (coords.), VII congreso sobre prevención y represión del blanqueo de dinero, Tirant lo Blanch, Valencia, 2020. [Google Scholar]
  44. Fernández Teruelo, J. G., El nuevo modelo de reacción penal frente al blanqueo de capitales. Los nuevos tipos de blanqueo, la ampliación del comiso y la integración del blanqueo en el modelo de responsabilidad penal de las empresas, in Diario La Ley, nº 7657, 22 de junio de 2011. [Google Scholar]
  45. Fernández Teruelo, J. G., Instituciones de Derecho penal económico y de la empresa, Lex Nova, Valladolid, 2013 [Google Scholar]
  46. Fernández Zacur, J. M., Dominio del hecho por dominio de la configuración en la empresa, Thomson Reuters/La Ley, Asunción, 2018. [Google Scholar]
  47. Ferré Olivé, J. C., El compliance penal tributario, in Gómez Colomer, J. L., op. cit. [Google Scholar]
  48. Ferré Olivé, J. C., El Corpus Iuris de normas penales para la tutela de los intereses financieros de la Unión Europea, in Abel Souto, M./Lorenzo Salgado, J. M./Sánchez Stewart, N., VIII congreso…, cit., 2021. [Google Scholar]
  49. Ferré Olivé, J. C., El Plea Bargaining, o cómo pervertir la justicia penal a través de un sistema de conformidales low cost, in Revista Electrónica de Ciencia Penal y Criminología, 20–06, 2018. [Google Scholar]
  50. Ferré Olivé, J. C., Los hechos previos del blanqueo, con especial con-sideración en la ciberdelincuencia y los delitos antecedentes en la Di-rectiva 2018/1673, in Abel Souto, M./Lorenzo Salgado, J. M./Sánchez Stewart, N., IX congreso..., cit., 2024. [Google Scholar]
  51. Fiscalía General Del Estado, Circular 1/2016, sobre la responsabilidad penal de las personas jurídicas conforme a la reforma del Código penal efectuada por la Ley orgánica 1/2015, in www.fiscal.es (January 2024). [Google Scholar]
  52. Frago Amada, J. A., El paper compliance, su detección y el tratamiento procesal del mismo, in Frago Amada, J. A., Actualidad compliance 2018, Thomson Reuters/Aranzadi, Cizur Menor, 2018, pp. 317–329. [Google Scholar]
  53. Gaitán Urrea, A.F., Análisis de riesgo en la toma de decisiones de administradores de bancos en la prevención y control del lavado de activos visto desde el contrato de mutuo, leasing, cuenta de ahorros y CDI. Consecuencias a la luz de la normatividad colombiana y de la orden ejecutiva 12978 de 1995, expedida por el gobierno de Estados Unidos, in Revista de Derecho Privado. Universidad de los Andes, nº 48, 2012. [Google Scholar]
  54. Galán Muñoz, A., Fundamentos y límites de la responsabilidad penal de las personas jurídicas tras la reforma de la LO 1/2015, Tirant lo Blanch, Valencia, 2017. [Google Scholar]
  55. Gomes De Magalhães, G. G., La responsabilidad penal de las personas jurídicas en el delito de lavado de dinero. Análisis de los casos Lava Ja-to y Mensalão, B de F, Buenos Aires/Montevideo, 2018. [Google Scholar]
  56. Gómez Iniesta, D.J., El uso de las monedas virtuales y el dinero elec-trónico en el delito de blanqueo y la Directiva 843/2018, in Abel Souto, M./Lorenzo Salgado, J. M./Sánchez Stewart, N. (Coords.), VIII con-greso internacional sobre prevención y represión del blanqueo de dinero, Tirant lo Blanch, Valencia, 2021. [Google Scholar]
  57. Gómez-Jara Díez, C., El Tribunal Supremo ante la responsabilidad penal de las personas jurídicas: aviso a navegantes judiciales, in Diario La Ley, nº 8632, 26 de octubre de 2015. [Google Scholar]
  58. Gómez-Jara Díez, C., El Tribunal Supremo ante la responsabilidad penal de las personas jurídicas. El inicio de una larga andadura, 2ª ed., Thomson Reuters/Aranzadi, Cizur Menor, 2019. [Google Scholar]
  59. González Cussac, J. L., El plano político criminal en la responsabilidad penal de las personas jurídicas, in Matallín Evangelio, A., Compliance…, cit. [Google Scholar]
  60. González Cussac, J. L., La eficacia eximente de los programas de prevención de delitos, in Estudios Penales y Criminológicos, nº XXXIX, 2019. [Google Scholar]
  61. González Cussac, J. L., Responsabilidad penal de las personas jurídicas: arts. 31 bis, ter, quáter y quinquies, in González Cussac, J. L., Comentarios a la reforma del Código penal de 2015, 2ª ed., Tirant lo Blanch, Valencia, 2015. [Google Scholar]
  62. González Cussac, J. L., Responsabilidad penal de las personas jurídicas y programas de cumplimiento, Tirant lo Blanch, Valencia, 2020. [Google Scholar]
  63. González Uriel, D., Cibermulas y criptomulas, Revista Aranzadi Doctri-nal, n. 6, junio de 2023. [Google Scholar]
  64. González Uriel, D., La responsabilidad penal de las personas jurídicas, el delito corporativo y el blanqueo de dinero, in Anuario de Derecho Penal y Ciencias Penales Revista Aranzadi Doctrinal, LXXVI, 2023. [Google Scholar]
  65. Grynbaum, M.M./Mac, R., The New York Times demanda a OpenAI y Microsoft por el uso de obras con derechos de autor en la IA, The New York Times, 27 de diciembre de 2023. [Google Scholar]
  66. Hoffmann, L., A critical look at the current international response to combat trade–based money laundering: the risk–based customs audit as a solution, in Texas International Law Journal, vol. 48, No. 2, 2013. [Google Scholar]
  67. Innerarity Grau, D., ¿Vivimos en una sociedad más controlada y menos libre?, in Santalla Pulido, M. (Coord.), ¿En qué hemos cambiado?, La sociedad poscovid, 2, La Voz de Galicia, A Coruña, 2023. [Google Scholar]
  68. Jaume Palasí, L., ¿Ha impulsado la pandemia la digitalización?, in San-talla Pulido, M. . (Coord.), ¿Estamos preparados para el mundo que viene? La sociedad poscovid, 3, La Voz de Galicia, A Coruña, 2023. [Google Scholar]
  69. Joffre Calasich, F., Criptocriminalidad, in Meirovich, G.D./Berruezo, R. (Dirs.), Ilícitos económicos y evidencia digital, Editores Fondo Edito-rial, Buenos Aires, 2022. [Google Scholar]
  70. Lorenzo Salgado, J. M., El blanqueo de dinero procedente de los deli-tos descritos en los artículos 368 a 372 del CP y las nuevas tendencias de financiación del terrorismo advertidas por las directivas de 2018, in Abel Souto, M./Lorenzo Salgado, J. M./Sánchez Stewart, N. (Coords.), VII congreso sobre prevención y represión del blanqueo de dinero, Ti-rant lo Blanch, Valencia, 2020. [Google Scholar]
  71. Martínez Garay, L., ¿Ciencia o alquimia? Algoritmos y transparencia en la valoración del riesgo de reincidencia, in Demetrio Crespo, E., Derecho penal y comportamiento..., cit., 2022. [Google Scholar]
  72. Martínez–Buján Pérez, C., La autoría en Derecho penal. Un estudio a la luz de la concepción significativa (y del Código penal español), Tirant lo Blanch, Valencia, 2019. [Google Scholar]
  73. Mata Barranco, N. J. De La, Ilícitos vinculados al ámbito informático, in Cuesta Arzamendi, J. L. De La (Dir.), Derecho penal informático, Civi-tas/Thomson Reuters/Aranzadi, Cizur Menor, 2020. [Google Scholar]
  74. Mata Barranco, N.J. De La, Derecho penal europeo y legislación española: las reformas del Código penal, Tirant lo Blanch, Valencia, 2015, pp. 126 and 129, regarding the directives 2001/97 and 2005/60. [Google Scholar]
  75. Moral García, A. Del, Cuestiones generales, in Camacho Vizcaíno, A. (dir.), Tratado de Derecho penal económico, Tirant lo Blanch, Valencia, 2019. [Google Scholar]
  76. Moreira Domingos, I., Las nuevas tecnologías y el impacto del blanqueo de dinero procedente de la corrupción organizada en la de-mocracia, in Abel Souto, M./Lorenzo Salgado, J. M./Sánchez Stewart, N., IX congreso..., cit., 2024. [Google Scholar]
  77. Morón Pendás, I., La utilidad de las nuevas tecnologías en la pre-vención del blanqueo de dinero, in Abel Souto, M./Lorenzo Salgado, J. M./Sánchez Stewart, N., IX congreso..., cit., III, p. 604. [Google Scholar]
  78. Muñoa Vidal, T., Blanqueo de dinero y mundo digital, in Abel Souto, M./Lorenzo Salgado, J. M./Sánchez Stewart, N. (Coords.), IX congreso sobre prevención y represión del blanqueo de dinero, Tirant lo Blanch, Valencia, 2024, p. 553. [Google Scholar]
  79. Navarro Cardoso, F., Blockchain, smart contract y compliance: anota-ciones para el Derecho penal y procesal de la persona jurídica, in De-metrio Crespo, E., Derecho penal y comportamiento..., cit., 2022. [Google Scholar]
  80. Nieto Martín, A. (dir.), Manual de cumplimiento penal en la empresa, Tirant lo Blanch, Valencia, 2015. [Google Scholar]
  81. Núñez Paz, M.A., La responsabilidad criminal y la gestión del riesgo mediante programas de cumplimiento en relación con la Directiva de 2015, in Abel Souto, M./Sánchez Stewart, N., V congreso…, cit. [Google Scholar]
  82. Orts Berenguer, E./González Cussac, J. L., Introducción al Derecho penal. Parte general, Tirant lo Blanch, Valencia, 2020. [Google Scholar]
  83. Parra, S., La UE pacta la primera ley sobre inteligencia artificial del mundo: usos prohibidos, multas y antecedentes, in http://www.nationalgeographic.com.es. [Google Scholar]
  84. PAVLIDIS, I.G., Deploying artificial intelligence for anti-money launder-ing and asset recovery: the dawn of a new era, in Journal of Money Laundering Control, vol. 26, nº 7, 2023. [Google Scholar]
  85. Quintero Olivares, G., Los programas de cumplimiento normativo y el Derecho penal, in Demetrio Crespo, E./Nieto Martín, A. (dir.), Derecho penal económico y derechos humanos, Tirant lo Blanch, Valencia, 2018. [Google Scholar]
  86. Regarding Directive 2015/849, of 20 May, vid. Sanz Hermida, A. M., Prevención de la utilización del sistema financiero para el blanqueo de capitales o financiación del terrorismo, in Revista General de Derecho Procesal, nº 37, septiembre de 2015. [Google Scholar]
  87. Regulation (EU) 2023/1114 of the European Parliament and of the Council of 31 May 2023 on markets in crypto–assets, and amending Regulations (EU) No 1093/2010 and (EU) No 1095/2010 and Directives 2013/36/EU and (EU) 2019/1937; OJ L 150, 9.6.2023, p. 40–205. [Google Scholar]
  88. Rodríguez Estévez, J. M., El criminal compliance como fundamento de imputación penal corporativa, in Durrieu, N./Saccani, R.R. (dirs.), Compliance, anticorrupción y responsabilidad penal empresaria, Thomson Reuters/La Ley, Buenos Aires, 2018. [Google Scholar]
  89. Rosal Blasco, B. Del, Las pymes son las que menos preparadas están, in Diario La Ley, nº 8532, 5 de mayo de 2015. [Google Scholar]
  90. Rosal Blasco, B. Del, Manual de responsabilidad penal y defensa penal corporativas, La Ley/Wolters Kluver, Madrid, 2018. [Google Scholar]
  91. Salazar Icaza, J. C., Blanqueo de dinero y medios digitales, in Abel Souto, M./Lorenzo Salgado, J. M./Sánchez Stewart, N., IX congreso..., cit., 2024. [Google Scholar]
  92. Sanz Hermida, A. M., La lucha contra el blanqueo de capitales a través del ámbito penal en la Unión Europea, in Sanz Hermida, A. M., Tirant lo Blanch, Valencia, 2020. [Google Scholar]
  93. Sanz Hermida, A. M., Nuevos retos de la lucha contra el blanqueo de capitales en la UE: la orientación general de la Comisión Europea, in Revista General del Derecho Procesal, nº 44, enero de 2018. [Google Scholar]
  94. Shepherd, K. L., The gatekeeper initiative and the risk–based approach to client due diligence: the imperative for voluntary good practices guidance for U.S. lawyers, in ACTEC Law Journal, No. 37, 2011. [Google Scholar]
  95. Silva Sánchez, J.-M., La reforma del Código penal: una aproximación desde el contexto, in Diario La Ley, nº 7464, 9 de septiembre de 2010. [Google Scholar]
  96. Silva Sánchez, J.-M., Los delitos patrimoniales y económico-financieros, in Diario La Ley, nº 7534, 23 de diciembre de 2010. [Google Scholar]
  97. STS nº 279/2012, RJ20125606, fundamento de derecho noveno, in www.westlaw.es (January 2024). [Google Scholar]
  98. STS nº 583/2017, RJ20174864, fundamento de derecho vigésimo séptimo, en www.westlaw.es (January 2024). [Google Scholar]
  99. STS nº 649/2017, RJ20174264, fundamento de derecho tercero, in www.westlaw.es (January 2024). [Google Scholar]
  100. STS nº 706/2016, RJ20164558, antecedente de derecho primero, on a couple of drug traffickers that built a corporate network in which a third party appeared as administrator, a surprising resolution due to the cumulative disproportion of the three fines of five million euros, in www.westlaw.es (January 2024). [Google Scholar]
  101. STS nº 939/2016, RJ20165987, fundamento de derecho cuarto, in www.westlaw.es (January 2024). [Google Scholar]
  102. STS nº 974/2012, RJ2013217, fundamento de derecho décimo cuarto, in www.westlaw.es (January 2024). [Google Scholar]
  103. Terradillos Basoco, J. M., Financiarización económica y política criminal, in Serrano-Piedecasas Fernández, J. R./Demetrio Crespo, E. (dirs.), El Derecho penal económico y empresarial ante los desafíos de la sociedad mundial del riesgo, Colex, Madrid, 2010. [Google Scholar]
  104. The money laundering officer’s practical handbook 2011, Compli-ance training products limited, Cambridge 2011. [Google Scholar]
  105. Vidales Rodríguez, C., Blanqueo, responsabilidad de las personas jurídicas y programas de cumplimiento, in Gómez Colomer, J. L. (dir.), Tratado sobre compliance penal. Responsabilidad penal de las per-sonas jurídicas y modelos de organización y gestión, Tirant lo Blanch, Valencia, 2019. [Google Scholar]
  106. Watterson, C., More flies with honey: encouraging formal channel remittances to combat money laundering, in Texas Law Review, vol. 91, nº 3, 2013. [Google Scholar]
  107. Wronka, C., Money laundering through cryptocurrencies, Journal of Money Laundering Control, vol. 25, n. 1, 2022. [Google Scholar]

Downloads

Download data is not yet available.